Отражение в лицевом счете Т-54 удержаний из заработной платы

Question

Добрый день!
В январе 2014 Ген. директор(Единственный Учредитель) приобрел материалы у своего ООО (ОСНО) по договору купли-продажи на сумму 47200(40000+7200(НДС)) руб. Зарплата ген.дир 15000 руб. Есть заявление и приказ об удержании из з\п за январь-апрель суммы 47200 руб. Ежемесячно в день перечисления НДФЛ(1950 руб) я делаю проводку
Д70 К76 13050 руб зачет в счет оплаты за материалы по договору №2.
Вопрос: Как отражать данное удержание в лицевом счете Т-54.

User 1 · Answer

Добрый день.Расчеты с работниками, не связанные с оплатой труда, принято отражать на 73 счете (а не на 76, как в Вашей проводке).В 17-й графе формы укажите реквизиты заявления работника на эти удержания (зарегистрируйте заявление в журнале входящих документов).

User 2 · Answer

А в графы 41-45 ничего не надо вносить?

User 3 · Answer

Если на конец месяца фактически удержали, надо отразить эту сумму и там тоже.
Полагаю, что в 48 графе можно отражать и оставшуюся на конец месяца сумму задолженности работника к удержанию.

User 4 · Answer

Добрый день!Лицевой счет будет  такойянварьначислено          удержано                     задолженность                           Всего к оплате 37(всего)   39(НДФЛ) 46(всего)    47(за организ)  48 (за работн)                  4915000         1950            1950          13050                 47200                                0февраль15000        1950            1950           13050                 34150                                0  и так далее

User 5 · Answer

Это неправильный вариант. Почему Вы пришли именно к нему, ведь мы выше обсуждали совсем иной порядок заполнения?
Организация работнику ничего не должна, 47 графа не заполняется. И удержание по заявлению Вы так нигде и не отразили.

Отражение в лицевом счете Т-54 удержаний из заработной платы

Comments