Расчет сальдо по счету 77
Здравствуйте.
Если на начало года по дебету 10 счета есть временные разницы 10 520,00
руб. и по дебету 97 счета временные разницы = 28 301,58, то сальдо по
кредиту 77 счета на начало года должно равняться (10 520,00 + 28 301,58) * 20% = 7 764,32?😇
Если на начало года по дебету 10 счета есть временные разницы 10 520,00
руб. и по дебету 97 счета временные разницы = 28 301,58, то сальдо по
кредиту 77 счета на начало года должно равняться (10 520,00 + 28 301,58) * 20% = 7 764,32?😇
Comments
-
А разницы какие? Вычитаемые или налогооблагаемые?
-
Цитата: А разницы какие? Вычитаемые или налогооблагаемые?
Здравствуйте. Разницы налогооблагаемые. -
Согласно ПБУ 18 "под временными разницами понимаются доходы и расходы, формирующие бухгалтерскую прибыль (убыток) в одном отчетном периоде, а налоговую базу по налогу на прибыль - в другом или в других отчетных периодах".
Т.о. разницы на сч.10 и 97 не приводят к образованию ОНА и ОНО. -
Цитата: Согласно ПБУ 18 "под временными разницами понимаютсядоходы и расходы, формирующие бухгалтерскую прибыль (убыток) в одном отчетном периоде, а налоговую базу по налогу на прибыль - в другом или в других отчетных периодах".Т.о. разницы на сч.10 и 97 не приводят к образованию ОНА и ОНО.
В НУ мы сразу списали стоимость спецодежды, а в БУ - амортизируем. Разве не должны образоваться в этом случае временные разницы? А если образовались, то они должны быть "нивелированы" в будущем. ОНО признается в том отчетном периоде, когда возникают НВР. Разве не так?🤔 Или есть разницы, по которым ОНО не образуется?
