Расчет строки 020 декларации по налогу на прибыль
Добрый день! Очень прошу помочь разобраться,т.к не понимаю как и где искать ошибку, которая точно есть((( главбух срочно требует отчет, а я не знаю как исправить. Дело в том, что в НД по налогу на прибыль сформировались следующие показатели:
строка 010 80 294 885
строка 030 ( прямые расходы 73 962 136, косвенные 869 694 )= 74 831 830
строка 040 ( расходы на банк) 13 371
НБ 5 449 684
Сумма налога 1 089 937
При этом в отчете ндс реализация прошла на сумму 80 294 885 , а покупка 94 607 800
Главбух говорит что-то неверно, т.к покупка по ндс прошла 94 607 800
Помогите пожалуйста 😭
строка 010 80 294 885
строка 030 ( прямые расходы 73 962 136, косвенные 869 694 )= 74 831 830
строка 040 ( расходы на банк) 13 371
НБ 5 449 684
Сумма налога 1 089 937
При этом в отчете ндс реализация прошла на сумму 80 294 885 , а покупка 94 607 800
Главбух говорит что-то неверно, т.к покупка по ндс прошла 94 607 800
Помогите пожалуйста 😭
Comments
-
Что не правильно по мнению главного бухгалтера? Вы продаете что-то за 94 607 800, в т.ч. НДС 18%. Доходы, как для целей налога на прибыль, так и для целей НДС, определяются без учета налога (для налога на прибыль ст.248 НК РФ При определении доходов из них исключаются суммы налогов, предъявленные в соответствии с настоящим Кодексом налогоплательщиком покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав); для НДС ст. 154 НК РФ Налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг) определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг) с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них налога.
Т.е. в Вашем случае 94 607 800 - 14 453 079,33 = 80 294 885 -
Цитата: При этом в отчете ндс реализация прошла на сумму 80 294 885 , а покупка 94 607 800Главбух говорит что-то неверно, т.к покупка по ндс прошла 94 607 800я неверно написала , покупка не 94 607 800 (это с ндс) , очищаем получается 80 176 101,65
если следовать логике : то по отчету ндс мы видим :
реализация 80 294 885
покупка 80 176 101
наценка 118 783 (если подумать,это мало очень)-но первичные документы гласят эти суммы......
Дальше, смотрим на НД по налогу на прибыль (выше я написала как 1С высчитала), а если снова подумать,то получается:
В отчете НД по Налогу на прибыль
Доход от реализации 80 294 885
Затраты от покупки: Прямые расходы 80 176 101 (это следуя логике из отчета ндс)
Косвенные расходы 869 694,43
внереализационные расходы 13 371
И получаем вообще убыток 737 540 -
Цитата: Затраты от покупки: Прямые расходы 80 176 101 (это следуя логике из отчета ндс)У вас что все купленные товары проданы?🤨
