Выставление счета-фактуры по полученному авансу от иностранного партнера
Добрый день, форумчане!
Не хочется начинать деятельность с нарушений НК 😉
Вопрос такой:
Мы находимся на ОСНО, занимаемся экспортом в Италию.
Партнер по договору поставки произвел перечисление денежных средств в валюте.
В договоре нет ни слова об НДС, в СВИФТ-е, соответственно, тоже. Коллега считает, что мы должны выписать сч-ф по ставке 0%, я считаю - что вообще не должны.
Рассудите, должна ли я выписать сч-ф по полученному авансу и если да, то по какой ставке.
Не хочется начинать деятельность с нарушений НК 😉
Вопрос такой:
Мы находимся на ОСНО, занимаемся экспортом в Италию.
Партнер по договору поставки произвел перечисление денежных средств в валюте.
В договоре нет ни слова об НДС, в СВИФТ-е, соответственно, тоже. Коллега считает, что мы должны выписать сч-ф по ставке 0%, я считаю - что вообще не должны.
Рассудите, должна ли я выписать сч-ф по полученному авансу и если да, то по какой ставке.
Comments
-
Добрый день!
Я считаю, не должны.
Из п. 1 ст. 168 НК РФ:
В случае получения налогоплательщиком сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, реализуемых на территории Российской Федерации, налогоплательщик обязан предъявить покупателю этих товаров (работ, услуг), имущественных прав сумму налога, исчисленную в порядке, установленном пунктом 4 статьи 164 настоящего Кодекса.
В п. 4 ст. 164 НК РФ говорится про НДС по расчетной ставке. Поскольку в рассматриваемой ситуации налога по расчетной ставке нет (т.к. ставка 0%), то выписывать с/ф не нужно. -
Альбина, добрый день!Цитата: Добрый день!Я считаю, не должны....Поскольку в рассматриваемой ситуации налога по расчетной ставке нет (т.к. ставка 0%), то выписывать с/ф не нужно.
Урра! Спасибо! 💃
