Открытие филиала в Казахстане: как оформлять первичные документы?
Добрый день, коллеги.
Руководство хочет открывать филиал в Казахстане с отдельным балансом, но без склада. Я с таким еще не сталкивался, может быть есть среди вас те кто может поделиться опытом какая там схема работы?
Как я поняла - мы отгружаем товары из России в Казахстан напрямую клиентам, в филиал предоставляем информацию о выручке. Они подают отчетность, платят налог.
Мы подаем отчетность вкл.выручку по Филиалу, платим налог на прибыль. При наличии подтв док-в об уплате налога Филиалом, уменьшаем налог на прибыль Головной организации.
Как выглядит первичка в таком случае? Кто продавец? Мы или Филиал?
Руководство хочет открывать филиал в Казахстане с отдельным балансом, но без склада. Я с таким еще не сталкивался, может быть есть среди вас те кто может поделиться опытом какая там схема работы?
Как я поняла - мы отгружаем товары из России в Казахстан напрямую клиентам, в филиал предоставляем информацию о выручке. Они подают отчетность, платят налог.
Мы подаем отчетность вкл.выручку по Филиалу, платим налог на прибыль. При наличии подтв док-в об уплате налога Филиалом, уменьшаем налог на прибыль Головной организации.
Как выглядит первичка в таком случае? Кто продавец? Мы или Филиал?
Comments
-
Добрый день.
Что-то не нашлось форумчан, пожелавших поделиться своим подобным опытом.
Могу порекомендовать Вам почитать публикацию Л.А. Елиной под названием "Продажа через казахстанский филиал" (она опубликована в известном профильном журнале и размещена в свободном доступе в интернете), а также письмо Минфина от 24 мая 2018 г. N 03-07-13/1/34967.
